企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)提交的資料
一、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的備查資料
1. 單位設(shè)立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件
2. 單位設(shè)立時和以后變更登記時的批文、驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件
3. 單位現(xiàn)在執(zhí)行的相關(guān)行業(yè)會計(jì)制度
4. 單位內(nèi)部管理制度及相關(guān)的內(nèi)控制度
5. 稅務(wù)登記證復(fù)印件、軟件開發(fā)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等認(rèn)定文件
6. 享受優(yōu)惠政策的文件及前中介機(jī)構(gòu)所作的納稅鑒證報(bào)告復(fù)印件
7. 資產(chǎn)評估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、以前年度稅務(wù)鑒證報(bào)告（彌補(bǔ)虧損需提供近5年）
8. 未經(jīng)審核的年度納稅申報(bào)表及附表
9. 報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的稅前扣除項(xiàng)目復(fù)印件
10. 重要經(jīng)營合同、協(xié)議復(fù)印件、房租合同、租車協(xié)議、長期、短期借款合同協(xié)議
11. 單位關(guān)聯(lián)企業(yè)名單和關(guān)聯(lián)交易情況
12. 重要的資產(chǎn)權(quán)屬證明
二、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的會計(jì)資料
1. （期末）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表
2. 科目余額表（1資產(chǎn)負(fù)債類：期初余額、本年借方累計(jì)、貸方累計(jì)、期末余額；2損益類：全年累計(jì)金額）（手工賬可不提供）
3. （期末）增值稅、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表、各期預(yù)繳所得稅完稅憑證和未經(jīng)審核的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表及附表
4. 總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細(xì)賬、全部會計(jì)憑證
5. 銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、定期存款單
6. 庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)及推倒表（需蓋章）
7. 存貨盤點(diǎn)表
8. 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表及計(jì)提折舊明細(xì)表固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、新增固定資產(chǎn)購置發(fā)票
9. 所有往來明細(xì)（含往來單位、金額、帳齡）
10. 全年各月發(fā)放工資人數(shù)及金額明細(xì)表
11. 歷年納稅扣除臺帳
12. 其他與稅前扣除有關(guān)資料
海淀咨詢中心：82672400 朝陽咨詢中心：82672400
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